證券代碼：600117                      　    證券簡稱：*ST西鋼

西寧特殊鋼股份有限公司

董事會審計(jì)委員會2023年度履職情況報(bào)告

根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運(yùn)作》及《公司章程》和《董事會審計(jì)委員會議事規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定,西寧特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“公司”) 董事會審計(jì)委員會秉承勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)將 2023年度履職情況報(bào)告如下：

 一、審計(jì)委員會基本情況

報(bào)告期內(nèi)，公司第九屆董事會審計(jì)委員會由5名董事組成，分別為獨(dú)立董事郝貝貝、姜有生、郝正騰；非獨(dú)立董事馬玉成、鐘新宇，其中召集人由具有會計(jì)專業(yè)資格的獨(dú)立董事郝貝貝擔(dān)任。

公司進(jìn)入司法重整程序，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生了變更，董事會進(jìn)行了提前換屆選舉。2023年12月，公司召開2023年度第二次臨時(shí)股東大會，選舉司永濤、何鳴、范增裕為公司第十屆董事會獨(dú)立董事。

公司第十屆董事會第一次會議審議通過了《關(guān)于調(diào)整董事會下設(shè)專業(yè)委員會及選舉十屆董事會下設(shè)專業(yè)委員成員的議案》，選舉何鳴、范增裕、王非為公司第十屆董事會審計(jì)委員會委員，其中：獨(dú)立董事2位，主任委員由具有專業(yè)會計(jì)資格的獨(dú)立董事何鳴擔(dān)任。

二、審計(jì)委員會會議召開情況

報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會共召開5次工作會議，全體委員均親自出席全部會議，各次會議審議事項(xiàng)情況如下：

1、2023年3月9日召開審計(jì)委員會會議，針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題與年審注冊會計(jì)師進(jìn)行溝通；按照審計(jì)工作時(shí)間安排，督促會計(jì)師按進(jìn)度完成審計(jì)工作；

2、2023年3月17日召開審計(jì)委員會會議，審議通過了《關(guān)于全資子公司為控股股東提供擔(dān)保的事項(xiàng)》；

3、2023年4月27日召開審計(jì)委員會會議，審議通過了《關(guān)于日常關(guān)聯(lián)交易的議案》《關(guān)于聘請2023年度財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)的事項(xiàng)》；

4、2023年12月6日召開審計(jì)委員會會議，審議通過了《關(guān)于日常關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)事項(xiàng)》；

5、2023年12月26日召開審計(jì)委員會會議，審議通過了《關(guān)于增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)金額的事項(xiàng)》《關(guān)于預(yù)計(jì)2024年度日常關(guān)聯(lián)交易情況的事項(xiàng)》。

三、審計(jì)委員會相關(guān)工作履職情況

（一）積極推進(jìn)年報(bào)審計(jì)有關(guān)工作。

在年度報(bào)告審計(jì)工作開展前，審計(jì)委員會對年審會計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性與專業(yè)性進(jìn)行了審核，并就公司年度審計(jì)有關(guān)事項(xiàng)、計(jì)劃安排與事務(wù)所審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。在年報(bào)審計(jì)過程中，公司安排了獨(dú)立董事、審計(jì)委員會委員、年審會計(jì)師與部分管理層人員的見面溝通會，聽取年審會計(jì)師、管理層對年度審計(jì)和生產(chǎn)經(jīng)營情況的匯報(bào)。同時(shí)，在審計(jì)工作完成后，謹(jǐn)慎審閱相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告，并形成書面意見提交董事會審議。

（二）勤勉盡責(zé)完成定期報(bào)告相關(guān)審核。

報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會對公司 2022年年度報(bào)告、2023 年第一季度報(bào)告、2023年半年度報(bào)告、2023年第三季度報(bào)告均予以認(rèn)真審閱，按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則以及公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，就財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性做出判斷，并會同董事會其他成員一起出具了書面審核意見。同時(shí)，認(rèn)為公司財(cái)務(wù)報(bào)告是真實(shí)的、完整的和準(zhǔn)確的，不存在欺詐、舞弊行為及重大錯報(bào)的情況。

（三）監(jiān)督及評估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作情況

報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會對大華會計(jì)師事務(wù)所2022年度的審計(jì)工作進(jìn)行了監(jiān)督和評價(jià)。認(rèn)為大華會計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)期間堅(jiān)持獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，切實(shí)履行審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的職責(zé)，客觀、公正、公允地發(fā)表審計(jì)意見，較好地完成了公司委托的年度審計(jì)業(yè)務(wù)。經(jīng)對大華會計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性和專業(yè)性進(jìn)行評估，審計(jì)委員會建議續(xù)聘大華會計(jì)師事務(wù)所為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。同時(shí)經(jīng)審核，公司實(shí)際支付大華會計(jì)師事務(wù)所2022年度審計(jì)費(fèi)145萬元，與公司董事會批準(zhǔn)并披露的審計(jì)費(fèi)用情況相符。

（四）協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作

審計(jì)委員會積極協(xié)調(diào)公司管理層、財(cái)企部、運(yùn)營改善部等相關(guān)部門與審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分有效的溝通。年報(bào)審計(jì)期間，審計(jì)委員會通過加強(qiáng)與大華會計(jì)師事務(wù)所的溝通交流，協(xié)調(diào)管理層及相關(guān)部門配合大華會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作的開展，聽取會計(jì)師審計(jì)工作總結(jié)等匯報(bào)，保障審計(jì)工作按計(jì)劃順利完成。

（五）監(jiān)督和評估公司的內(nèi)部控制

2023年，審計(jì)委員會充分發(fā)揮專業(yè)委員會的作用，積極推動公司內(nèi)部控制制度建設(shè)，督促并指導(dǎo)了公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成內(nèi)部控制自我評價(jià)工作。

四、總體評價(jià)

 2023年度，審計(jì)委員會充分發(fā)揮監(jiān)督作用，切實(shí)履行審計(jì)委員會的職責(zé)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露；監(jiān)督組織推進(jìn)公司年度審計(jì)工作，促進(jìn)內(nèi)外部審計(jì)溝通；推進(jìn)公司內(nèi)部控制管理科學(xué)、合理、有效。全體委員誠信勤勉、恪盡 職守，發(fā)揮所長、積極履職，為董事會科學(xué)決策提供了保障。

2024年度，我們將繼續(xù)發(fā)揮審計(jì)委員會的專業(yè)職能，秉承獨(dú)立、客觀、公正、公平原則，恪盡職守、盡心履職，切實(shí)做到維護(hù)公司的整體利益和全體股東的合法權(quán)益。 

西寧特殊鋼股份有限公司董事會審計(jì)委員會

2024年3月19日